来源:审计部
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时间:2019-05-14 11:31:01
vns7908威尼斯城官网_vns85978威尼斯城官网vns7908威尼斯城官网2016、2017年度财务收支审计整改情况报告

自治区审计厅:

2018328日至731日,自治区审计厅派出审计组对vns7908威尼斯城官网公司20162017年度财务收支进行了审计。审计期间及审计报告送达后,vns7908威尼斯城官网公司领导高度重视,并召集集团总部及二级公司相关部门中层以上领导干部召开会议,集团领导在会上对审计发现的问题作出了通告,并要求各相关单位针对自身问题落实责任领导、责任人抓紧逐条逐项认真进行整改,现将整改情况汇报如下:

一、   执行国家和自治区经济法律法规及经济政策方面

(一)未按规定办理工商登记变更手续。

201512月,根据自治区人民政府“注册资金暂按710,000万元计”的批复,vns7908威尼斯城官网工商登记注册资本为710,000万元。20166月,自治区国资委批准同意vns7908威尼斯城官网修改公司章程,注册资本变更为479,100万元。20169月,自治区财政增加资本金20,000万元,至此vns7908威尼斯城官网注册资金实际为499,100万元,但vns7908威尼斯城官网至今未办理工商登记变更手续。

整改情况及措施:集团公司已按照相关文件要求,并参照自治区国资委印发的《广西壮族自治区国有独资公司章程指引(2017)》再次对公司章程进行了修改,相关议案已经公司董事会审议通过,目前已经上报自治区国资委审批,待获得自治区国资委批复后,将立即向自治区工商局办理相关变更登记手续。

(二)部分下属企业发放津补贴未纳入工资总额核算和支出应当由个人承担的支出,涉及4,423.91万元。

2014年至2017年,vns7908威尼斯城官网有97户下属企业存在发放交通补贴、伙食补贴、烤火费、学历津贴、生活消费等津补贴未纳入工资总额核算及支出应当由个人承担的支出等问题,涉及金额共计4,423.91万元,其中: 20161,146.31万元,2017492.42万元。

整改情况及措施:对违规发放津贴补贴的问题,vns7908威尼斯城官网党委采取强有力的措施,明确整改责任部门、责任人和责任领导,切实抓好整治整改工作的落实。截止目前,企业领导班子层面人员已全部完成清退,中层及以下员工的清退,要求各企业一把手要履行第一责任人的职责,制定清退方案,用2-3年的时间在工资总额内核减,切实抓好违规发放津贴补贴的清退工作。对部分违规企业进行了处理,给予相关管理人员诫勉谈话或党内警告处分,同时责令公司的领导班子向vns7908威尼斯城官网党委作书面检讨。731日,完成了对13家企业共27人的提醒谈话、警示谈话、诫勉谈话,对97家违规发放津贴补贴的企业进行通报批评。下一步,vns7908威尼斯城官网党委以这次专项整治工作为契机,坚持把纪律挺在前面,坚持责任追究,严肃处理违规行为,并举一反三,切实加强领导,精心组织实施,在规范业务经营、规范各项管理方面深入、全面开展自查自纠;继续加大制度建设和执行力度,进一步推进违规发放津补贴专项整治工作,拟下发《关于印发规范津贴补贴发放管理和工资发放管理办法的通知》《关于印发规范福利费开支管理办法的通知》等制度,进一步规范津贴补贴发放管理及规范福利费开支管理。同时集团公司纪委将根据各企业自查自纠的情况开展专项检查,结合巡察工作对该项工作进行重点督查,对在专项整治中执行不力、敷衍塞责、走过场图形式、弄虚作假、不敢较真碰硬的典型案例以及不执行清退方案的领导和责任人员进行严肃问责。

(三)扩大范围为职工购买商业保险926.86万元。

2016年至20185月,vns7908威尼斯城官网及所属公司为全体职工购买团体意外险、交通工具乘客意外伤害保险共计926.86万元。2016年至2018年涉及人数分别为24,452人、25,023人、24,390人。

整改情况及措施:针对区审计厅提出的问题,集团公司立即下发《关于暂停办理团体意外险、交通工具乘客意外伤害险等各类商业性保险相关事宜的通知》文件,要求各级企业马上开展自查自纠,立即停止为员工办理团体意外险、交通工具乘客意外伤害险等各类商业性保险,同时严格按照集团公司对高危作业岗位的界定,对从事非高危作业的人员不再投保团体意外险,所有人员不再投保交通工具乘客意外伤害险。

(四)个别下属企业无偿为关联单位提供人员和办公场地。

1.2011年至201711月,德保县水利电业vns7908威尼斯城官网(以下简称德保电业公司)将以公司名义招聘的58名员工,无偿借给民营企业德保县鉴水明珠电力建设有限责任公司使用,并由德保电业公司承担上述员工的薪酬合计2,136.89万元,其中2016年至201711月合计577.79万元。

2.201111月起至今,德保电业公司的城东综合楼长期由德保县鉴水明珠电力建设vns7908威尼斯城官网、德保县多罗五级水电开发vns7908威尼斯城官网、广西天雨水力发电vns7908威尼斯城官网、广西德保新水云河水电vns7908威尼斯城官网以及德保电业公司的职工共同使用,未签订租赁合同,也未收取房租费用。

整改情况及措施:1.针对区审计厅所提出的问题,德保县水利电业公司(以下简称德保电业公司)对收回原借用到鉴水明珠电力建设有限责任公司(以下简称明珠公司)人员的问题进行了整改工作的部署。按会议的具体方案,分两批收回58名借用人员。第一批借用人员已在20171124日收回;第二批14名借用人员由明珠公司办理借用手续,借用期为一年。借用期间,借用人员工资及“五险一金”由明珠公司负责。对借用员工的薪酬问题,德保电业公司已同明珠公司多次展开积极磋商,并向明珠公司发出催款通知书并已送达,要求明珠公司核对并及时处理,但涉及到历史问题等原因分歧较大,一直协商无果,目前德保电业公司针对该事项在积极准备走法律程序,由于德保电业公司收集的证据不够完整,现仍在积极收集和完善相关证据材料。2.德保电业公司的城东综合楼无偿为关联单位使用,未签订租赁合同,也未收取房租费用。德保电业公司根据县房改办的批文和集团有关“三供一业”的文件,召开办公会决议了该处房屋办公用房租金补收方案。目前除了明珠公司要求理清往来账后再补缴租金及续约租赁合同,其他单位收到函文后立即表示配合、积极补缴租金;对于德保电业公司职工租赁的公转宿舍,德保电业公司工会和经理工作部后勤组已及时核对并动员职工缴纳住房租金,由于德保电业公司收取房屋租金必须经过税务部门┓⒐揪氡辈客骞竟啥栖岸啻涡鞴低ǎ笃渥袷厮焦啥┒┑耐蹲市樵级ǎ啥栖俺信蛋凑胀蹲市楣娑ㄓ20181231日前补缴投资款94.36万元。截止报告日,补缴投资款事项仍在协调沟通中。

(七)未经自治区国资委批准擅自报废固定资产3,844.59万元。

201612月,未经自治区国资委批准,广西水利电业集团新疆克州水利发电vns7908威尼斯城官网(以下简称新疆发电公司)擅自将因地质灾害损坏的11#洞建筑物及机器设备3,844.59万元进行报废处理。

整改情况及措施:针对提出的问题,集团公司主要领导立即召开相关部门会议,并对新疆发电公司进行了全系统通报批评。新疆发电公司也于2018912日,按规定补上报了《关于布仑口-公格尔水电站发电引水隧洞11#支洞资产损失的请示》,并聘请广西同望律师事务所出具了相关法律意见书,目前上报项目正按相关规定走审批流程中。

(八)未及时落实电价调整政策导致超征各项附加费和基金2,252.60万元。

20174月至7月,水利电业集团超征城市公共事业附加费2,046.17万元;超征国家重大水利工程建设基金67.48万元;超征大中型水库移民后期扶持基金138.95万元。两项合计超征2,252.60万元。

整改情况:针对提出超征各项附加费和基金问题,水利电业集团下属40家供电公司,于20178月起,从应收电费中对上述超征的城市公共事业附加费、国家重大水利工程建设基金和大中型水库移民后期扶持基金进行抵减,截至20188月底,已完成退补工作。

二、财务收支真实性方面存在的问题。

(一)未按规定核算收入554.91万元。

1.未按权责发生制核算收入488.12万元。2017年,vns7908威尼斯城官网本部将应属于2016年度的担保费收入488.12万元计入当年反映。

2.未将废旧物资处置收入作为收入反映,少计收入66.79万元。201710月、12月,藤县水利电业vns7908威尼斯城官网(以下简称藤县电业公司)将拍卖废旧物资所得款项66.79万元作为“其他应付款”核算。经审计指出后,藤县电业公司已进行账务调整。

整改情况及措施:1.对未按规定核算收入问题。集团公司财务部及藤县水利电业vns7908威尼斯城官网(以下简称藤县电业公司)已根据区审计厅意见,分别于20181119日、630日进行相关账务调整。2.未按规定核算支出181.85万元。该事项是2018年审计发现的2016年跨期核算2015年费用181.58万元,无法追溯调整,只能规范以后期间的会计核算。为规范所属企业收支核算,水利电业集团下发了《转发广西水利电业集团vns7908威尼斯城官网财务支出管理办法(试行)的通知》,要求所属企业结合实际情况,制定完善相应的财务支出管理制度,并于2018420日前上报水利电业集团┩斗⒌绻11座电站停建(停运)其中有8座电站:东头田、百都、拉潭二级、保旺二级、南山长滩坪抽水站、桃花江、叫通、仙洞一级电站,均因与附近村民因征地等补偿问题遭受阻工而停建(停运);有1座电站:蒲芦电站因项目无环评、初设批复等重要建设审批手续难以继续开展建设而停建;有1座电站:滩头电站因水毁造成多处塌方,修复成本高,施工环境困难,修复后发电收益不显著而搁置停运;有1座电站:壬山电站因原汇能公司当时资金困难,且经济效益不显著等原因而停建。针对11座电站不同情况造成的停建(停运),农投发电公司下步计划有针对性的开展相应工作:①恢复百都、叫通、壬山、仙洞一级4座电站建设,计划分别对电站进行资产评估,用评估后的资产入股,邀请新股东加入,合作开发该电站;计划对剩余工程进行设计复核,复核后邀请当地当地村委及农村合作社完成剩余工程建设;计划委托中介对电站续建可行性进行评估,根据评估结果,由所属发电公司组织开展续建工作;计划先治理隧洞附近的渗漏点,重点对隧洞进行灌浆补漏,补偿部分村民损失后,保障电站恢复运行。②对蒲芦、滩头、东头田、保旺二级、桃花江5座电站资产处置,开展电站资产清算、报废处置;公开拍卖滩头水电站,转让所拥有的股权,申请破产,解散清算,转让电站开发权,进行资产注销处置。③对拉潭电站进行置,该工程为代燃料项目,不能对资产进行处置,只能通过替代电站方式开展工作,目前已协调好与南丹县水利电业vns7908威尼斯城官网所属的塘仙水电站作为替换电站整体划转后继续实施。④对南山水利枢纽长滩坪抽水站待处置,目前龙胜县政府及桂林市政府不支持该项目继续修建,已向广西区政府申请停止修建长滩坪抽水站项目,区政府尚未批复,待区政府批复后根据批复内容再进行下一步计划。

四、内部控制制度运行方面存在的问题。

(一)产权关系与管理关系不规范。

vns7908威尼斯城官网的企业内部改革和资源整合工作尚未完成。目前vns7908威尼斯城官网,按板块管理关系划分:共有8家二级公司、111家三级公司、58家四级公司;按会计报表合并关系划分:共有8家二级公司、90家三级公司、34家四级公司。该做法客观造成了经营管理及合并财务报表的混乱。个别二级公司和部分三级公司尚未按上述板块管理关系办理产权变更手续,各相关公司会计报表仍按原产权关系作合并处理,导致各板块公司的合并会计报表未能完整反映整个业务板块的财务状况。

整改措施及完成情况: 201512月以原水利电业集团为基础成立了vns7908威尼斯城官网,调整了业务管理架构,发电、供水板块业务及相关三级公司从原水利电业集团分别剥离至农投发电公司、农投水务公司管理。但至今未完成相应股权的划转工作,导致农投发电、农投供水板块下属三级公司的控制人与管理控制人不一致。按照vns7908威尼斯城官网资产整合方案,水利电业集团资产拆分重组分三步走:第一步,由vns7908威尼斯城官网收购水利电业其余小股东股权,使之成为全资子公司,既能避免出现小股东对于股东决策有异议的情况,同时vns7908威尼斯城官网内部资产划转不存在涉税风险。第二步,以vns7908威尼斯城官网为总部,对全部业务统一管理,由水利电业集团将下属净资产小的供水企业、宏湖房地产、综合产业分别无偿划转到农投水务、vns7908威尼斯城官网以及农投能建,将水电发电业务委托农投发电经营管理,水利电业集团保留供电业务。第三步,以vns7908威尼斯城官网为主体发行债券融资,对水利电业集团现存的债券余额进行逐步置换,或取得债券持有人的同意将债券转移到vns7908威尼斯城官网承担,然后将水利电业集团各板块资产无偿划转到各板块公司。按三步走方案,计划2019年完成资产划转工作。

(二)集团信息系统管理存在疏漏。

vns7908威尼斯城官网信息中心机房运行着OA、财务、安全生产信息平台、供电营销系统、微信缴费系统、集抄系统等12个信息系统,存储核心业务数据,是公司非常重要的信息资产。但是,审计检查发现,vns7908威尼斯城官网信息管理系统存在以下问题:

1.信息系统未按《信息系统安全等级保护定级指南》确定安全保护等级,未在公安机关进行安全保护定级备案。

整改情况及措施:1.对信息未按《信息系统安全等级保护定级指南》确定安全保护等级,未在公安机关进行安全保护定级备案。vns7908威尼斯城官网正在开展信息系统安全等级保护的备案、测评工作。2.梳理分析集团公司网络和系统现状,确定了信息系统安全保护等级,拟写定级报告及备案表等提交自治区公安厅。3.vns7908威尼斯城官网总部已与具备资质的测评机构签订测评服务合同,测评机构已进场开展测评,以上两项工作计划于年底完成。下一步,vns7908威尼斯城官网将针对测评中发现的问题,组织力量进行信息安全方面的全力整改,并将等保备案和测评工作扩展至下属各级公司。

2.信息系统和网络运行存在安全防护隐患,如:机房大门长期未上锁;机房存在监控盲区,监控摄像头未实际运行;无出入机房的登记记录;无机房定期巡检的巡检记录;未在网络关键节点和主机部署防病毒系统;未对重要信息系统部署网络行为监控,入侵检测等。

整改情况及措施:1.关于机房大门,已对复裙楼负一楼机房大门进行上锁操作。2.对监控系统,待机房内各业务系统迁移到新机房完成后,由新的使用单位重新安装。3.对出入机房登记,已恢复和重新启用出入机房的登记记录。4.对机房巡检,已恢复和重新执行机房定期巡检的巡检记录制度。5.对“未在网络关键节点...”和“未对主要信息系统部署...”,已做出计划在信息安全体系的全面建设完成,现在正在做信息安全体系的等保测评工作中。

(三)部分重大合同无签订日期。

2016年至20185月,vns7908威尼斯城官网签订的部分合同无签订日期,如:标的为168,000万元的《委托保证合同》和《股权质押反担保合同》、vns7908威尼斯城官网认缴出资90,000万元的《南宁南糖产业并购基金(有限合伙)之合伙协议》均未签署日期。其中,《股权质押反担保合同》约定“甲方应在本合同签订之日期三十日内办妥股权质押登记手续,并将质押登记文件原件交由乙方保管”。

整改情况及措施:针对“部分重大合同无签订日期”的问题, 目前,该问题已经完成整改。同时集团公司已经印发了《vns7908威尼斯城官网_vns85978威尼斯城官网vns7908威尼斯城官网合同管理办法》,对合同管理工作进行了规范。

今后,vns7908威尼斯城官网及所属各有关单位将继续抓紧未完整改事项的落实,并结合这次审计反映的一些不规范、不严格问题,认真总结经验教训,不断完善企业管理体制、机制和各项规章制度,加强内部监管,进一步提高企业的经营管理水平。

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